אם אתם עובדים כעצמאים בתחום השיווק או העיצוב הגרפי, אתם ודאי יודעים שדמי ביטוח לאומי הם לא נושא שאפשר להתעלם ממנו. מספיק חישוב לא מדויק כדי לגרום לכם לשלם יותר מדי, או מעט מדי, ולהיכנס לחובות מול המוסד לביטוח לאומי. כדי להבין בדיוק איך המערכת עובדת, שוחחנו עם אבנר הייזלר, מומחה לביטוח, שהסביר לנו כיצד לחשב נכון את התשלומים ולשמור על זכויותינו.
מה זה ביטוח לאומי ולמה עצמאים משלמים דמי ביטוח?
ביטוח לאומי הוא מערכת ביטחון כלכלית שמלווה כל אזרח לאורך חייו – מקצבת לידה ועד קצבת זקנה. כשאתם שכירים, המעסיק מטפל בחלק מהתשלום ומעביר את הדיווחים. אבל כעצמאים, אתם גם המעסיק וגם העובד, ולכן האחריות עליכם בלבד.
אבנר הייזלר מזכיר שתשלומי הביטוח הלאומי נועדו להבטיח לכם זכויות חשובות: קצבת אזרח ותיק, דמי לידה, דמי פגיעה בעבודה, גמלת נכות וביטוח בריאות. תשלום מסודר הוא השקעה ישירה בביטחון הכלכלי שלכם לטווח הארוך.
מי נחשב לעובד עצמאי לצורכי ביטוח לאומי?
הגדרת עובד עצמאי לפי החוק
לפי חוק הביטוח הלאומי, עובד עצמאי הוא מי שעונה על אחד מהתנאים הבאים:
- עוסק במשלח ידו לפחות 20 שעות בממוצע בשבוע.
- ההכנסה החודשית הממוצעת ממשלח יד עולה על 6,268 ש"ח (נכון ל-2025).
- עוסק במשלח ידו לפחות 12 שעות בשבוע בממוצע, וההכנסה החודשית עולה על 1,880 ש"ח (נכון ל-2025).
עצמאי שאינו עונה להגדרה
אם אינכם עונים על אף אחד מהתנאים לעיל, תיחשבו כבעלי "הכנסה שלא מעבודה" לעניין תשלום דמי ביטוח. זה משפיע על שיעורי התשלום וגם על הזכויות שתקבלו, כמו למשל הזכאות לדמי פגיעה בעבודה.
שיעורי דמי הביטוח הלאומי לעצמאים
דמי הביטוח הלאומי לעצמאיים נקבעים לפי שלוש מדרגות הכנסה:
- הכנסה מזערית: 3,134 ש"ח – גם אם אתם מרוויחים פחות, זה הסכום המינימלי לתשלום.
- עד 60% מהשכר הממוצע: 7,522 ש"ח – עד לסכום זה משלמים שיעור מופחת.
- הכנסה מרבית: 50,695 ש"ח – מעבר לסכום הזה לא נגבים תשלומים נוספים.
עצמאי בגיל 18 עד גיל הפרישה
אם אתם בגיל העבודה (18 ומעלה, אך טרם הגעתם לגיל פרישה), השיעורים שתשלמו הם:
- על חלק ההכנסה עד 7,522 ש"ח: 7.70% סה"כ (4.47% ביטוח לאומי + 3.23% ביטוח בריאות)
- על חלק ההכנסה שמעל 7,522 ש"ח ועד 50,695 ש"ח: 18% סה"כ (12.83% ביטוח לאומי + 5.17% ביטוח בריאות)
עצמאי מתחת לגיל 18 או מעל גיל הפרישה
השיעורים משתנים משמעותית אם אתם מתחת לגיל 18 או מעל גיל פרישה:
מתחת לגיל 18:
- פטור מדמי ביטוח בריאות
- על חלק ההכנסה עד 7,522 ש"ח: 0.26% ביטוח לאומי בלבד
- על חלק ההכנסה שמעל 7,522 ש"ח: 0.78% ביטוח לאומי בלבד
מעל גיל פרישה, מקבל קצבת אזרח ותיק:
- דמי ביטוח בריאות בסך 231 ש"ח מנוכים מהקצבה
- על חלק ההכנסה עד 7,522 ש"ח: 0.26% ביטוח לאומי
- על חלק ההכנסה שמעל 7,522 ש"ח: 0.78% ביטוח לאומי
כיצד מחשבים דמי ביטוח לאומי לעצמאי?
ברגע שהבנתם באיזו מדרגת הכנסה אתם נמצאים, אפשר לעבור לחישוב המעשי. ההכנסה החייבת לצורך דמי ביטוח לאומי מבוססת על ההכנסה שמדווחת למס הכנסה אחרי שמפחיתים הוצאות מוכרות, אבל לפני זיכויים אישיים.
שלב 1: קביעת ההכנסה החייבת
מתחילים מההכנסה נטו של העסק לפני מס, ואז מנכים 52% מדמי הביטוח הלאומי ששולמו וכן הפקדות מותרות לקופת גמל.
שלב 2: חישוב לפי מדרגות
- עד 7,522 ש"ח – מכפילים ב-7.70%.
- הסכום שמעל 7,522 ש"ח ועד 50,695 ש"ח – מכפילים ב-18%.
- הסכומים מחוברים, והתוצאה היא דמי הביטוח החודשיים.
אבנר הייזלר מציע לבצע את החישוב מדי חודש או רבעון ולא להמתין לסוף השנה, כדי למנוע הפתעות בחישוב השומה.
מחשבונים, תיקונים והטבות מס
מחשבון רשמי של ביטוח לאומי
המוסד לביטוח לאומי מפעיל מחשבון מקוון שמתעדכן מדי שנה. כל שעליכם לעשות הוא להזין את ההכנסה החודשית, הגיל והסטטוס המשפחתי – ולקבל הערכה מדויקת של התשלום הצפוי.
מחשבונים נוספים
יש גם מחשבונים באתרים של רואי חשבון ויועצי מס. חשוב לוודא שהם מעודכנים לשנת 2025, משום ששיעורי המס והביטוח משתנים מדי שנה.
תיקון מקדמות
אם ההכנסה שלכם עלתה או ירדה במהלך השנה ביותר מ-10%, ניתן להגיש בקשה לתיקון מקדמות פעם אחת בכל רבעון. הבקשה נעשית דרך האתר או סניף הביטוח הלאומי, בצירוף מסמכים רלוונטיים. אבנר הייזלר ממליץ לא לחכות עד סוף השנה עם תיקון כזה.
תשלום דמי הביטוח – מועדים ודרכי תשלום
מועדי תשלום רבעוניים
התשלומים מתבצעים על בסיס רבעוני: הרבעון הראשון הוא ינואר-מרץ, השני אפריל-יוני, השלישי יולי-ספטמבר, והרביעי אוקטובר-דצמבר.
דרכי התשלום הזמינות
הדרך הנוחה ביותר היא הוראת קבע בבנק. אפשר גם לשלם במזומן בבנק הדואר, בכרטיס אשראי דרך האתר או הטלפון, ויש עוד אופציה של העברה בנקאית ישירה.
טיפים חשובים לעצמאים
- בצעו מעקב חודשי אחר ההכנסות כדי להישאר במדרגת התשלום הנכונה.
- אל תפספסו תשלומים – זה גורר ריביות וקנסות ופוגע בזכויות.
- שמרו קבלות ואסמכתאות על כל תשלום, במיוחד בהוראת קבע או באשראי.
- 52% מדמי הביטוח הלאומי מוכרים כהוצאה לצורכי מס – ודאו שזה נרשם בדו"ח השנתי.
לדברי אבנר הייזלר, טיפול שוטף ונכון בתשלומי הביטוח חוסך הפתעות יקרות ומבטיח שתיהנו מהזכויות שמגיעות לכם במלואן.
שאלות נפוצות
איך מחשבים דמי ביטוח לאומי לעצמאי?
החישוב מתבסס על מדרגות הכנסה – עד 7,522 ש"ח משלמים 7.70%, ומעל לסכום זה משלמים 18% (עד לתקרה של 50,695 ש"ח).
מה ההבדל בין שיעורי הביטוח לגילים שונים?
לצעירים מתחת לגיל 18 ולמבוגרים מעל גיל פרישה יש שיעורים מופחתים משמעותית.
איך פותחים תיק עצמאי בביטוח לאומי?
פותחים תיק באמצעות טופס "דין וחשבון רב שנתי" שמגישים לסניף הביטוח הלאומי הקרוב למקום המגורים.
מה קורה אם לא משלמים דמי ביטוח במועד?
נוצרים חובות עם ריביות והצמדות, וקיימת גם פגיעה אפשרית בזכויות לקבלת קצבאות.
איך מגישים בקשה לתיקון מקדמות?
אפשר להגיש בקשה פעם ברבעון בסניף הביטוח הלאומי או דרך מייצג, בצירוף אסמכתאות לשינוי בהכנסה.
מה ההכנסה המזערית לתשלום דמי ביטוח?
3,134 ש"ח לחודש (נכון ל-2025). גם אם הכנסתכם נמוכה יותר, תשלמו כאילו זו הכנסתכם.
איך מחושבים דמי הביטוח לעצמאי שהוא גם שכיר?
מחשבים את דמי הביטוח על ההכנסה כעצמאי רק אחרי שלוקחים בחשבון את ההכנסה כשכיר.
מהן דרכי התשלום הזמינות?
הוראת קבע, כרטיס אשראי, תשלום בבנק הדואר או העברה בנקאית.
איך משתמשים במחשבון הרשמי של ביטוח לאומי?
נכנסים לאתר הביטוח הלאומי, מזינים את ההכנסה החודשית והמצב האישי, והמחשבון מציג את התשלום הצפוי.
מה המועדים לתשלום דמי ביטוח רבעוניים?
התשלומים הרבעוניים הם לתקופות ינואר-מרץ, אפריל-יוני, יולי-ספטמבר, ואוקטובר-דצמבר.
סיכום
עצמאים חייבים לשלם ביטוח לאומי כדי לשמור על כל הזכויות שלהם (קצבאות, דמי לידה וכו'). התשלום מחושב לפי מדרגות הכנסה מדויקות, וצריך לעקוב אחריו כל רבעון. תשלום בזמן מונע קנסות ומבטיח את רשת הביטחון הכלכלית שלכם.
